湖南投资(000548) - 公司内部审计管理制度

湖南投资集团股份有限公司 内部审计管理制度 （经2025年10月29日召开的公司2025年度第7次董事会会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为规范湖南投资集团股份有限公司（以下简称公司）内部 审计工作，建立健全内部审计制度，保证内部审计工作质量，提高公 司整体经济效益和管理水平，促进廉政建设，根据《中华人民共和国 审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计 工作的规定》《上市公司治理准则》《中国内部审计准则》《企业内 部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—— 主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规章和《公司章程》相 关规定，结合公司实际，制定本制度。 （三）审议内部审计基本制度、年度内部审计计划和审计报告等。 第三条 内部审计是指公司设置专门机构、配备专职人员，依照国 家法律、法规、规章对公司和子公司的内部控制、业务活动、风险管 理的适当性和有效性实施独立、客观的审查和评价，以促进企业完善 治理、增加价值和实现目标的确认和咨询活动。 第四条 内部审计人员依法进行内部审计受法律保护。公司应当保 障审计部和内部审计人员依法依规独立履行职责，公司、子公司和个 人应当配 ...