湖南投资(000548) - 公司内部控制制度

湖南投资集团股份有限公司 内部控制制度 （经2025年10月29日召开的公司2025年度第7次董事会会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为进一步加强和规范湖南投资集团股份有限公司(以 下简称"公司")内部控制，提升公司经营管理水平，防范和化 解各类风险挑战，推动公司稳定可持续和高质量发展，根据《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共 和国会计法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法 规和《公司章程》等有关规定，结合公司实际，制定本制度。 （四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范 围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以 调整。 （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效 益，以适当的成本实现有效控制。 第五条 公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要 素： 第二条 本制度适用于公司、所属全资及控股子公司。 第三条 本制度所称的内部控制，是指由公司党委会、董事 会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安 全、财务报告 ...