松井股份(688157) - 松井股份内部审计制度（2025年10月修订）

松井新材料集团股份有限公司 第三条 公司所属各部门，各子公司，以及上述机构相关责任人员，依照本 制度接受审计监督。 第二章 管理机构和职责 第四条 公司设立审计监察部，受董事会指导，在董事会审计委员会指导下 独立开展工作，审计监察部对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告 工作。 第五条 公司审计监察部应当保持独立行使职权，不受其他任何部门或者个 人干涉。 审计监察部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部 门合署办公。审计监察部负责人的考核，应当经由审计委员会参与发表意见。 第六条 公司审计监察部的审计职能包括： 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范松井新材料集团股份有限公司（以下简称"公司"）经营 行为，控制经营风险，提高企业经济效益，保障企业经营活动的健康发展，根据 《公司法》等国家有关法律、法规，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门对公司及控股子公司、 参股子公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、 评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 （一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影 ...