航发动力(600893) - 中国航发动力股份有限公司内部审计管理制度

中国航发动力股份有限公司 内部审计管理制度 1 总则 1.1 目的 为加强中国航发动力股份有限公司（以下简称公司）内部审计工 作，完善内部审计管理体系，充分发挥内部审计职能，根据《中华人 民共和国审计法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号 ——规范运作》《中国航发动力股份有限公司章程》（以下简称《公司 章程》）《董事会审计委员会工作细则》等要求，结合实际情况，制定 本制度。 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》 《公司章程》 《董事会审计委员会工作细则》 1.3 术语和定义 内部审计是指由内部审计机构组织实施，通过运用系统、规范的 方法，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行 独立客观的审计监督和评价活动，以促进完善治理、加强管理、增加 价值和实现目标。 1.4 规范性引用/支持文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文 件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最 新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》 1.2 范围 本制度适用于公司内部审计机构，各级子公司应 ...