新华传媒(600825) - 内部审计工作制度(2025年10月)

上海新华传媒股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为促进上海新华传媒股份有限公司完善公司治理，加强内部控制， 健全内部审计体系，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》 和《上市公司治理准则》等法律法规以及公司章程，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动， 是上海新华传媒股份有限公司内部控制的重要组成部分。通过系统化和规范化的 方法，审查评价并改善上海新华传媒股份有限公司的经营活动、内部控制、风险 状况和公司治理效果，促进上海新华传媒股份有限公司稳健发展。 第三条 内部审计的目标是，改善内控制度的完整性、合理性及实施的有效 性；提高经营管理的效果与效率；确保公司行为合法合规。 第四条 内部审计独立行使审计监督权，以风险控制为导向，确保客观公正。 第二章 内部审计机构和人员 第七条 审计预算、审计人员薪酬、审计工作组负责人任免由董事会或审计 委员会决定。内部审计人员薪酬不低于本机构其他部门同职级人员平均水平。 第八条 内部审计人员应当具备与其从事的内部审计工作相适应的专业知 识和业务能力。 第九条 内部审计人员应当遵循以下职业道德规范： （一） ...