中青旅(600138) - 中青旅内部审计基本规定

中青旅控股股份有限公司 内部审计基本规定 （2025年10月30日第十届董事会2025年第一次临时会议审议修订） 第一章 总 则 第一条 为加强中青旅控股股份有限公司（以下简称控股公司）内部审计工作， 充分发挥内部审计监督作用，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》《中国内部审计准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——规范运作》等法律法规和控股公司《章程》,结合控股公司实际情况，制定本 规定。 第二条 控股公司内部审计工作坚持立足经济监督定位，聚焦财务收支真实性、 合法性、效益性，深化研究型审计，聚焦全局性、长远性、战略性问题，构建集中 统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，进一步推进审计工作高质量发展。 第三条 内部审计是控股公司内部独立、客观的监督、评价和建议活动，运用 系统化、规范化方法，审查评价并督促改善控股公司和各直管企业业务经营、财务 收支、风险管理、内部控制和公司治理效果，促进控股公司稳健运行，实现战略目 标。 第四条 内部审计部门应传承审计光荣传统和优良作风，加强审计自身建设， 塑造职业精神，提高专业能力，建设忠诚干净担当的高素质专业化审计队伍。 内部审 ...