咸亨国际(605056) - 咸亨国际：内部审计制度（2025年10月修订）

咸亨国际科技股份有限公司 内部审计制度 咸亨国际科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强和规范咸亨国际科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，保证内部审计质量，明确内部审计责任，根据《中华人民共和国 审计法》、《上市公司章程指引》等国家有关法律法规和《企业内部控制基本规 范》，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价 和咨询活动，通过对经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查、 评价和提出建议，促进改善公司运行的效率效果、实现公司发展目标。本制度适 用于公司内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。 第三条 公司规范内部审计工作过程中，至少应关注涉及内部审计的下列风 险： （一）公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不 清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。 （二）内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。 （四）内部审计人员应具备必要的学识及业务能力，熟悉本公司的经营活动 和内部控制，并不断通过继续教育来保持和提高专业胜任能力，且具有较强的人 际交往沟通能力。 （三）内部审 ...