有友食品(603697) - 内部审计制度

有友食品股份有限公司 内部审计制度 有友食品股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总 则 第一条 为完善有友食品股份有限公司（以下简称"公司"）公司治理结构， 规范经济行为，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度， 明确内部审计职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效实 施，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《中华 人民共和国内部审计条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》等国家有关法律、 法规、规范性文件及《有友食品股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法 律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，通过系统化和规范化的方法，对其 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种评价活动。 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实 现下列目标而提供合理保证的过程。 第三条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责和权限，内部审 计的 ...