姚记科技(002605) - 内部审计制度（2025年修订）

上海姚记科技股份有限公司制度 内部审计制度 上海姚记科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范上海姚记科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，提高内 部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，保护投资者合法权益，根据《中 华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等法律、法规及《上海姚记科技股份有限公 司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有 效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列 目标而提供合理保证的过程： 第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章的规定，结合公司所处行业和生产经营特 点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。内部 1 （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公 ...