小熊电器(002959) - 内部审计制度（2025年10月）

小熊电器股份有限公司 内部审计制度 中国·佛山 二〇二五年十月 小熊电器股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了提高小熊电器股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作质量，明确内部审计工作职责权限及规范审计工作程序，根据《中华人民共和 国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》，以及《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《小熊电器股份有限公司 章程》等的相关规定，结合公司实际，制订本制度。 第二条 本制度适用于公司各部门（分公司）、全资子公司以及公司拥有实 际控制权的子公司（以下统称为"公司及所属企业"）。 第三条 本制度所称内部审计，是指对公司及所属企业的财务收支、经济活 动、内部控制、风险管理等方面实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公 司完善治理、实现目标的活动。 第四条 内部审计部门和内部审计人员从事审计工作，应当严格遵守有关法 律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。 内部审计部门和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。 第二章 机构设置和人员配备 第五条 在董事会下设立审计委员会，审计 ...