国光电气(688776) - 成都国光电气股份有限公司内部审计管理制度

成都国光电气股份有限公司 内部审计管理制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范并保障成都国光电气股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计制度化，发挥内部审计工作在加强 内部控制管理、促进企业经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共 和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》等法律法 规以及《成都国光电气股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），结合公司 实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，指公司各部门、各分公司、各全资或控股 子公司及相关责任人。 第三条 本制度所称内部审计，是指一种独立、客观的监督、评价和咨询活 动，通过运用系统、规范的方法，审查和评价企业经营活动、内部控制和风险管 理的适当性和有效性，促进企业改善治理和管理，提升价值，实现经营目标。 第二章 内部审计机构设置 第四条 公司设立内部审计部门，负责公司内部控制制度的建立和实施，对 公司的经营活动、内部控制、财务信息等实行审计监督。内部审计部门应当保持 独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。审计委员会 监督及评估内 ...