科伦药业(002422) - 内部审计制度（2025年10月）

四川科伦药业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范四川科伦药业股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共 和国公司法》《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《中国内部 审计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规、规范性文件和 《公司章程》的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构和人员依据国家有关 法律法规、财务会计制度和内部管理规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； 第九条 内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。 第十条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者 与财务部门合署办公。 （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 ...