长青集团(002616) - 内部审计管理制度

广东长青（集团） 股份有限公司 内部审计管理制度 广东长青（集团）股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范对广东长青（集团）股份有限公司（以下简称"公司"）、控股子 公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者的合法权益，根据《审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章的规定，结合公司实际情 况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公 司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法 规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员和其他有关人员 为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）提高公司经营的效率和效果； （二）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平； （三）保障公司资产的安全； （四）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定。 第五条 公司内部审计制 ...