凯瑞德(002072) - 内部审计制度（2025年10月）

第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计部门或审计人员依据国家有关 法律法规、财务会计制度和内部管理规定，对本公司及控股子公司内部控制制度 的建立和实施；财务信息的真实性、完整性；资产质量、经营绩效、重大项目等 有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 凯瑞德控股股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范凯瑞德控股股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任， 促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内 部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公 司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件和《凯瑞德控股股份有限公司 章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。本制度适用公司、控股子公司、 分公司及具有重大影响的参股公司。 1 （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； 董事会负责，向审计委员会报告工作。 第六条 内部审计机构设负责人一名，审计人员若干名。内部审计部门的负 责人必须专职，由审计委员会提名，董 ...