纳芯微(688052) - 内部审计管理制度（2025年10月）

苏州纳芯微电子股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范苏州纳芯微电子股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，进一步促进公司的自我完善和发展， 实现内部审计工作的制度化和规范化，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营 管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公 司法》"）、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《苏州纳芯微电子股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等法律、法规及上海证券交易所 的有关规定，并结合公司实际，特制定本制度。 本制度旨在明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、 审计结果运用和责任追究等。 第二条 本制度所称之"内部审计"指对公司内部的内审部门（以下简称"内 审部"）或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构的内 部控制制度建立、实施和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经 营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 本制度所称"审计人员"，是指在公司从事审计工作的人员，包括内审部专 职审计人员以及从非内审部抽调、借用短期从事审计工作的人员。 第三 ...