金三江(301059) - 内部审计制度

金三江（肇庆）硅材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强对金三江（肇庆）硅材料股份有限公司（以下简称公司） 内部各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司及其人员的管理和监督， 规范内部审计工作，提高内部审计工作质量，根据《中华人民共和国会计法》（以 下简称"《会计法》"）、《中华人民共和国审计法》（以下简称"《审计法》"）、《中 华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证券法》（以 下简称"《证券法》"）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业 板上市公司规范运作》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的 规定》等法律、法规、规范性文件及《金三江（肇庆）硅材料股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、审计委员会、管理层和 全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程： （一）遵守 ...