文远知行(00800) - 经修订及重述文远知行董事会辖下审计委员会章程

經修訂及重述文遠知行董事會轄下審計委員會章程 （文遠知行（「本公司」）董事會於2025年10月21日採納， 於本公司在香港聯合交易所有限公司（「香港聯交所」）上市後生效） I. 委員會成立目的 本公司董事會（「董事會」）轄下審計委員會（「委員會」）的成立旨在監督本公 司、其附屬公司及併表聯屬實體的會計和財務報告程序以及本公司財務報表 的審計工作。 II. 委員會組成 委員會主席須為《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》（經不時修訂）所界 定的獨立非執行董事，須由董事會指定，惟倘董事會並無指定主席，則委員 會成員可通過多數票指定一位主席。 委員會任何職位空缺應由董事會填補。委員會成員僅可由董事會免職。 委員會的每名成員必須能夠閱讀和理解基本的財務報表，包括本公司的資產 負債表、利潤表及現金流量表。此外，至少有一名委員會成員必須由董事會 指定為「審計委員會財務專家」（具有美國證券交易委員會（「美國證交會」）根 據2002年《薩班斯－奧克斯利法案》（「法案」）採納的涵義）。 III. 委員會會議 委員會應在其認為就履行其職責及責任而言屬必要時舉行會議，且頻率不低 於每個財政季度一次。委員會可於有必要時酌情要求管理層 ...