恒锋工具(300488) - 内部审计制度（2025年11月）

恒锋工具股份有限公司 内部审计制度 恒锋工具股份有限公司 第一章 总 则 第一条 为了进一步完善恒锋工具股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，明确内部审计职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营 管理、提高经济效益之作用，确保内部控制持续有效实施，维护公司权益，实现 内部审计制度化、规范化，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证 券法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等国 家法律、法规和《恒锋工具股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员对公司各部门、 子公司（包括全资子公司、控股子公司，下同）的财务收支、经济活动、内部控 制、风险管理实施独立、客观地监督、评价和建议，以促进公司完善治理结构， 实现各项经营目标的活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的一系列控制活动： （一）遵循国家法律、行政法规和监管要求； （二）提高 ...