腾达建设(600512) - 腾达建设集团股份有限公司内部审计制度

腾达建设集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强和规范腾达建设集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，根据《中华人民共和国审计法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券 交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和《腾达建设集团股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"）等有关要求，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部门及控股子公司，上述机构相关 责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督和评价活 动，由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性 和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、董事会下设的审计委员会（以 下简称"审计委员会"）、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合 理保证的过程： （一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二） 提高公司经营的效率和效果； （三） 保障公司资产的安全； （四） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效 ...