安硕信息(300380) - 内部审计管理制度

上海安硕信息技术股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强上海安硕信息技术股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和 国公司法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规、规范性文件及《上 海安硕信息技术股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，结合公 司内部审计工作的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员依据国家有关 法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对其内部控制和风险管理的有效 性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活 动。 第三条 本制度规定公司内部审计机构及审计人员的职责和权限，内部审计 的工作内容及程序，并对具体的内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项进 行了规范，是公司开展内部审计工作的标准。 第四条 本制度所涉内部审计对象包括公司及全资或控股子公司、分公司、 具有重大影响的参股公司、公司各内部机构及相关责任人员。 第五条 内部审计工作的宗旨是通过开展独立、客观、公正的审计，运用系 统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理 ...