诺邦股份(603238) - 内部审计制度（2025年11月修订）

杭州诺邦无纺股份有限公司 内部审计制度 内部审计制度 杭州诺邦无纺股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 11 月修订版） 第一章 总则 第一条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，维护股东合法权益，根 据《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称"《股票上市规则》"）《中华人民 共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规、规章和《杭 州诺邦无纺股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定并结合公司实 际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计工作，是指公司内部审计机构或人员，对公司 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部 ...