聚灿光电(300708) - 内部审计制度(2025年11月修订）

聚灿光电科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强聚灿光电科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部监督 和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规 要求，维护包括中小投资者股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以 下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》和 《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等 有关法律、法规和其他规范性文件以及《公司章程》的规定，结合公司的实际 情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指公司内部设立的审计机构，依据国家相 关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，按照一定的程序和方法，对 公司及其控股各分子公司经济活动的真实性、合法性、效益性进行审查和评价， 对内部控制及治理程序进行监督、审查和评价，并提出整改意见、督促改进， 帮助公司持续提高运作效率、改善经营管理，维护资产保值、增值，维护所有 者的合法权益，实行自我约束、自我监督机制的内部管理程序和规则。 第三条 本制度适用于公司各独立核 ...