爱尔眼科(300015) - 内部控制制度

爱尔眼科医院集团股份有限公司 内部控制制度 第一章 总则 第一条 为加强爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称公司）的内部控制， 促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，依照《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》 等规定，特制定本制度。 第二条 公司内部控制的目标： 第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。 （四）风险评估：指管理层根据风险因素发生的可能性和影响，以确定管理风 险的方法。 第二章 内部控制制度的框架与执行 第四条 公司的内部控制制度应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露 事务相关的所有业务环节，包括:销货与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管 理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管 理等。内部审计机构可以根据公司所处行业及生产经营特点，对内部审计涵盖的业 务环节进行调整。 第五条 公司内部控制制度包括以下基本要素： （一）内部环境：指公司的组织文化及影响员工风险意识的综合因素，包括员 工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业操守和执业的环境、董事 会和审计委员 ...