宏创控股(002379) - 宏创控股：内部审计制度（2025年11月）

山东宏创铝业控股股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 11 月修订版） 二〇二五年十一月 | | | | | | 山东宏创铝业控股股份有限公司 第一章 总则 第一条 为规范并保障山东宏创铝业控股股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审 计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据 《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中华人民共和 国公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件及《山东 宏创铝业控股股份有限公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，为公司各部门、控股子公司、分公司及相 关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门工作人员对内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被 审计对象的会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务 ...