涪陵榨菜(002507) - 内部审计制度(2025年11月)

重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共 和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规范性文 件和《重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规 定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司、控股 子公司以及具有重大影响的参股公司的各内部机构的内部控制和风险管理的有 效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的独立、客 观的一种监督和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： (一) 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第四条 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的 真实、准确、完整。 第五条 公司应当在董事会下设立审计与风险管理委员会，制定审计与风险 管理委员会工作规则并予以披露。审计与风险管理委员会成员应当全部由董事组 成，其中独立董事应占半数以上，且至 ...