科华数据(002335) - 董事会审计委员会工作细则（2025年11月修订）

董事会审计委员会工作细则 科华数据股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2025 年 11 月修订） 第一章 总 则 第一条 为充分发挥公司董事会决策功能，提高董事会的效率，健全董事会 的审计评价和监督机制，确保董事会对公司的有效监督，完善公司治理结构，根 据《中华人民共和国公司法》（以下简称"公司法"）、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、 《科华数据股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）、《科华数据股 份有限公司董事会议事规则》（以下简称"《董事会议事规则》"）及其他有关 规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责审核公 司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，并行使《中华人 民共和国公司法》规定的监事会的职权。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由当届董事会三名董事组成，其中独立董事应当过 半数并担任召集人。审计委员会的召集人应当为会计专业人士。公司财务负责人 不得担任审计委员会委员。 第四条 审计委员会委员由董事长、过半数的独立董事或者 ...