科华数据(002335) - 内部审计制度（2025年11月修订）

内部审计制度 科华数据股份有限公司 内部审计制度 （2025年11月修订） 第一章 总则 第一条 为了提高内部审计工作质量、加大审计工作力度、明确审计工作 职责以及规范审计工作程序，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于 内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基本准 则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规的有关规定，结合公司 实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律 法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及其控股公司财务收支、 资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价 工作。 公司董事会对内部控制的建立健全和有效实施，评价其有效性，并如实披 露内部控制评价报告负责。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 第三条 审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁 奉公、保守秘密的原则。 第四条 本制度适用于公司本部及下属分公司、控股子公司。 第二章 审计机构与审计人员 第五条 公司在董事会下设审计委员会 ...