华峰铝业(601702) - 上海华峰铝业股份有限公司内部审计管理制度

上海华峰铝业股份有限公司 内部审计管理制度 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的审计部门（以下简称 "审计部"）或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对本公司各 内部机构的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以 及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格 遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、 客观、公正、保密。 内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计 职责的工作。 第四条 公司实行内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职 责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。 公司内部审计制度经董事会批准后实施，并对外披露。 (2025 年 11 月修订) 第五条 本制度适用于公司及控股子公司，本制度所称被审计对象， 指公司各内部机构、全资或控股子公司及其直属分支机构，以及上述机构 相关责任人员。被审计对象应当配合内部审计监察部门依法履行职责，不 得妨碍公司内部审计机构的工作。 第一章 总 则 第二章 内部审计机构和审计人员 第一条 为了规范上海华峰铝业股份有限公司（ ...