华峰铝业(601702) - 上海华峰铝业股份有限公司内部控制评价管理办法

上海华峰铝业股份有限公司 内部控制评价管理办法 (2025 年 11 月修订) 第一条 为规范上海华峰铝业股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制 评价工作，完善内部控制评价程序与报告，有效识别与防范风险，根据《中华人 民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规及规范性文件，结 合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进 行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 本办法适用于公司及其下属所有单位，包括公司各部门、全资子公 司、控股子公司及其他具有重大影响的参股公司。 第四条 内部控制评价应遵循以下原则： （一）全面性原则。评价应覆盖内部控制的设计与运行，涵盖公司及下属单 位各项业务与事项； （二）重要性原则。评价应重点关注重要业务单位、重大业务事项和高风险 领域； （三）客观性原则。评价应真实、准确反映内部控制的设计与运行状况及风 险水平； （四）适应性原则。评价应结合公司发展阶段、业 ...