华中数控(300161) - 内部审计制度（2025年11月修订）

武汉华中数控股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范武汉华中数控股份有限公司(以下简称"公司")内部审计 工作，提高内部审计工作质量，加强公司内部控制，防范和控制公司风险。依据 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审 计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司 规范运作》等法律、法规和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定 本制度。 第二条 本制度所指内部审计，是指公司内部审计部门和人员对公司及其所 属部门(包括控股子公司)内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完 整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等开展的监督、评 价活动。 第三条 公司内部审计遵循"依法、独立、客观、公正"的原则，公司应保 证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制，加强内部管理，提 高经济效益的目的。 第四条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要 职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）审阅公司年度内部审计工作 ...