德尔股份(300473) - 内部审计工作制度

阜新德尔汽车部件股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）遵循企业的发展战略； （三）提高公司经营的效率和效果； 第二条 本制度适用于公司各内部机构的与财务报告和信息披露事务相关的 所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构的内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同 实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： 第一条 为规范阜新德尔汽车部件股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥 内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共 和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证 券法》）、《中华人民共和国审计法》（以下简称《审计法》）、《审计署关于内部审 计工作的规定》、《深圳证券交易所创业板股票 ...