*ST宝鹰(002047) - 内部审计制度（2025年11月）

深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 内部审计制度 深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 内 部 审 计 制 度 （二〇二五年十一月修订） 1 深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第二条 本制度所称内部审计，是指公司的内部审计部门对公司内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、高级管理人员和其他有关 人员实施的、旨在合理保证公司经营管理合法合规；提高经营效率和效果；保障 公司资产安全以及确保公司信息披露真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会应当对公司内部控制制度的制定和有效执行负责，董事 会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第五条 本制度适用于公司及纳入公司合并财务报表范围的子公司。 第二章 内部审计机构设置 第六条 公司设立内部审计部门，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、 财务信息等事项进行监督检查。公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及 对公司具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍 内部审计部门的工作。 第 ...