义翘神州(301047) - 内部审计制度

内部审计制度 北京义翘神州科技股份有限公司 第二条 本制度所称被审计对象，指本公司各部门、分公司、子公司、具有 重大影响的参股公司及上述机构的相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情 况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务 收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第四条 被审计对象均应按照本制度规定，接受内部审计监督，配合内审部 依法履行职责，不得妨碍内审部的工作。公司及各子、分公司单位负责人对本单 位向内部审计机构提供的财务会计等资料的真实性、完整性、准确性负责。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司董事会下设审计委员会，审计委员会统一领导公司内部审计工 作，并向董事会报告内部审计工作。审计委员会成员由不在公司担任高级管理人 员的董事组成，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召 集人，负责指导、监督内审部工作。 第六条 公司审计委员会下设内审部，对公司内部控制制度的建立、健全和 实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。审计委员会监督及 评估内部审计工作。内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作。 1 ...