天亿马(301178) - 国泰海通证券股份有限公司关于广东天亿马信息产业股份有限公司本次交易摊薄即期回报情况及采取填补措施的专项核查意见

摊薄即期回报情况及采取填补措施的专项核查意见 广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称"公司"、"上市公司"） 拟通过发行股份及支付现金的方式购买广东星云开物科技股份有限公司（以下 简称"标的公司"）98.5632%股权并募集配套资金（以下简称"本次重组"、 "本次交易"）。 根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护 工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康 发展的若干意见》（国发[2014]17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊 薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等法律、法规、 规范性文件的要求，国泰海通证券股份有限公司（以下简称"独立财务顾 问"）作为本次重组的独立财务顾问，对上市公司本次交易摊薄即期回报及填 补回报措施的相关事项进行了审慎的核查。具体情况如下： 一、本次重组摊薄即期回报对上市公司每股收益的影响 根据备考审阅报告，在不考虑募集配套资金的情况下，本次交易前后上市 公司的主要财务数据和指标对比情况如下： | 项目 | 2025 年 | 6 月 30 日/2025 年 | 1-6 月 | | --- | ...