天亿马(301178) - 国泰海通证券股份有限公司关于广东天亿马信息产业股份有限公司本次交易产业政策和交易类型的核查意见

国泰海通证券股份有限公司 关于广东天亿马信息产业股份有限公司本次交易 产业政策和交易类型的核查意见 经核查，独立财务顾问认为：本次资产重组涉及的行业与企业属于《国务 院关于促进企业兼并重组的意见》和工信部等十二部委《关于加快推进重点行 业企业兼并重组的指导意见》中的"电子信息"行业；亦属于中国证监会《监 管规则适用指引——上市类第 1 号》中的"新一代信息技术"行业。 二、本次重大资产重组所涉及的交易类型是否属于同行业或上下游并购， 是否构成借壳上市 1、本次重大资产重组所涉及的交易类型属于同行业或上下游并购，不构成 借壳上市 上市公司、标的公司所处行业均属于"软件和信息技术服务业"（分类代 码 I65），上市公司与标的公司处于同行业。 经核查，独立财务顾问认为：本次交易属于同行业并购。 2、本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条规定的重 组上市 广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称"上市公司"或"公司"） 拟通过发行股份及支付现金的方式购买广东星云开物科技股份有限公司（以下 简称"标的公司"）98.5632%股权并募集配套资金（以下简称"本次交易"）。 国泰海通证券股份有限公司（以下简称 ...