科华控股(603161) - 科华控股股份有限公司内部审计制度（2025年11月修订）

内部审计制度 二○二五年十一月 1 第一章 总 则 第一条 为加强对科华控股股份有限公司（以下简称"公司"）的内部监督和 风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求， 维护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所 股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等 法律、行政法规、部门规章和规范性文件以及《科华控股股份有限公司章程》（以 下简称"《公司章程》"）的有关规定制定本制度。 科华控股股份有限公司 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或内部审计人员依据国 家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司各内部机构、控股子 公司以及具有重大影响的参股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的 真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 第三条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 公司设立审计监察部（即内部审计机构），对公司的业务活动、风险 管理、内部控制、财 ...