步步高(002251) - 内部审计制度（2025年11月）

步步高商业连锁股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强步步高商业连锁股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，维护公司和投资者的合法权益， 依据《中华人 民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《深 圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号— 主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件和《步步高商业连锁股 份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司所处零售行业 和连锁经营特点，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及下属全资子公司及控股子公司（以下合称"子公 司"）、对公司具有重大影响的参股公司的内部审计管理。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司、控股子公司、各独立核 算单位、各门店、各部门的内部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性、 完整性，经营活动的效率和效果，以及公司采购、百货、招商等部门签订的合同 等进行监督和评价工作。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员 ...