豫园股份(600655) - 豫园股份内部审计管理制度（2025年11月修订）

上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司 内部审计管理制度 （2025 年 11 月修订） 第一章 总 则 第一条 为了加强上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司（以下简称"豫园股份" 或"公司"）内部审计工作，提升内部审计工作质量，防范和控制公司风险，维护公司 和全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》 《上海证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号——规范运作》 《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规、 规范性文件以及《上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司章程》（以下简称《公司章 程》)，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或内部审计人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、 管理人员责任等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目 标的活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计与财务委员会、高级管理人 员和全体员工为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第四条 公司董事会对公司内部控制制度的建立健全和有效执行负责，并保证内部 控制 ...