航材股份(688563) - 内部审计制度

北京航空材料研究院股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强公司内部管理和审计监督，有效识别、控制 风险，规范公司内部审计工作，维护投资者合法权益，保障公司 经营活动的健康发展，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、 《企业内部控制基本规范》及配套指引、《上海证券交易所科创 板股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件以及《北京航 空材料研究院股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指由公司内审部依据国 家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公 司以及具有重大影响的参股公司（以下合称"各部门"）的内控 制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营 活动的效率和效果开展一种评价工作。 第三条 公司应遵循"依法、独立、客观、公正、自律、保 密"的原则开展内部审计工作。 第四条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、高级管理 人员和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 1 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促 进公司实现发展战略。 第五 ...