长江证券(000783) - 内部审计制度（2025年11月）

长江证券股份有限公司内部审计制度 （经 2025 年 11 月 21 日公司第十届董事会第二十二次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为规范长江证券股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提升公司经营管理水平和风险防范能力，根据《中华人民 共和国证券法》《审计署关于内部审计工作的规定》《证券公司内部审 计指引》等法律法规、自律规则及《长江证券股份有限公司章程》的 规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司运用系统、规范的方法， 对业务经营、风险管理、内控合规实施独立、客观的监督、评价和建 议，促进公司完善治理、稳健运行和价值提升，实现公司目标。 第三条 党委加强对内部审计工作的领导，强化对内部审计工作 的战略谋划、顶层设计、统筹协调和督促落实。 第四条 公司按照有关法律法规和自律规则的规定，建立健全内 部审计制度，完善内部审计监督体系，提高内部审计工作的规范性和 有效性。 第五条 公司推行独立、客观、公正、廉洁的内部审计文化，建 设忠诚、干净、担当的内部审计队伍。 第六条 内部审计部门的职责、权限与公司其他部门相独立，公 司各部门、分支机构、子公司及其下设机构依照本制度接受内部审计 监 ...