格尔软件(603232) - 格尔软件股份有限公司内部审计制度（2025年11月修订）

格尔软件股份有限公司 内部审计制度 （2025年11月修订） 第一章 总则 第一条 为建立健全格尔软件股份有限公司（以下称"公司"）内部审计制度、 加强内部审计工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海证券 交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、行政法规、部门规 章和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门工作人员对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的评价活动。 第三条 本制度适用于对公司及各内部机构、分公司、控股子公司及对公司 具有重大影响的参股公司的财务管理、会计核算、生产经营与管理等所进行的内 部审计工作。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。 第二章 ...