福田汽车(600166) - 内部审计工作制度（2025年11月制定）

内部审计工作制度 （2025年11月制定） 第一章 总则 北汽福田汽车股份有限公司 第四条 本制度适用于公司及下属单位，下属单位包括分公司，各级全资及控股子公司，对公司有重 要影响的参股公司等。 第五条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本规定和内 部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。内部审计机构和内部审计人员不得参与可能 影响独立、客观履行审计职责的工作。 第二章 内部审计机构和人员 第六条 公司设立审计部作为内部审计机构，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事 项进行监督检查。内部审计机构对董事会负责，向董事会审计/内控委员会（以下简称"审计/内控委员会"） 报告工作。内部审计机构在监督检查过程中，应当接受审计/内控委员会的监督指导。内部审计机构发现 公司重大问题或线索，应当立即向审计/内控委员会直接报告。 第七条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。公司应当严格内部审计人员录用标准， 支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。 第八条 内部审计机构应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。除涉 ...