陆家嘴(600663) - 内部审计制度

第一章 总则 第一条 目的和依据 为规范公司内部审计工作，建立健全内部审计体系，提升内部审 计工作质量，充分发挥内部审计作用，提高企业风险预警及防范能力， 促进企业可持续健康发展，根据《审计署关于内部审计工作的规定》 《内部审计准则》《上海市国有企业内部审计管理办法》《浦东新区国 有企业内部审计管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号—规范运作（2025 年 5 月修订）》等有关法律法规、规范性文 件和《上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）等规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 定义及适用范围 内部审计是指对公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理 实施独立、客观的监督、评价和咨询的活动及对经营活动、内部控制 和风险管理进行适当性和有效性的审查和评价的活动。本制度适用于 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司，公司投资企业如有需要， 履行必要审批程序后可参照执行。 1 第二章 组织架构 第三条 党委、董事会 内部审计机构应当在党委、董事会直接领导下开展内部审计工作。 董事长具体分管内部审计工作，是内部审计工作第一责任人。 董事会对内部审计的独立性 ...