双汇发展(000895) - 内部审计制度（2025年11月）

河南双汇投资发展股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 11 月 26 日经公司第九届董事会第十次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了规范河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称公司）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进 企业经济管理、提高经济效益中的作用，保护投资者合法权益，依据《中华人民 共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券 交易所股票上市规则》等法律法规和《河南双汇投资发展股份有限公司章程》（以 下简称《公司章程》）的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指由公司内部审计机构依据国家有关法律 法规、财务会计制度和企业内部管理规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等进行监督和评价工作。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程，它是由公司董事会、管理层及全体 员工共同参与的一项活动： 第九条 审计中心独立于公司其他机构和部门，不负责公司及其控股子公司 经营活动和内部控制的决 ...