松炀资源(603863) - 广东松炀再生资源股份有限公司内部审计制度

广东松炀再生资源股份有限公司 内部审计制度 广东松炀再生资源股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强广东松炀再生资源股份有限公司（以下简称"公司"）的 内部审计工作，提升内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据国家有关审 计的法律法规的要求，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对其内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 第四条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司、分公司、重要参股公 司及其相关员工（以下统称"被审计对象"）。 被审计对象应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的 工作。 第五条 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下或者 与财务部门合署办公。内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客 观履行审计职责的工作。 第六条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有 1 （一） 遵守国家法律、法规、规章及其他 ...