圣达生物(603079) - 浙江圣达生物药业股份有限公司内部控制评价办法（2025年11月修订）

第一条 为规范浙江圣达生物药业股份有限公司（以下简称"公司"）的内 部控制评价程序和评价报告，提高公司风险管理水平，揭示和防范经营风险，更 好地保护投资者的合法权益，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评 价指引》等规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称的内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性 进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 浙江圣达生物药业股份有限公司 内部控制评价办法 第一章 总 则 内部控制的有效性，是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理 保证的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。内部控制设 计的有效性，是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当。 内部控制运行的有效性，是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。 公司董事会对内部控制办法的建立和有效实施负责，对内部控制评价报告的 真实性负责。 第三条 公司实施内部控制评价应遵循以下原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司、 公司所属单位（所属单位指全资子公司、控股子公司）的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作 ...