供销大集(000564) - 内部控制评价管理办法

供销大集集团股份有限公司 内部控制评价管理办法 （2025年修订） 第一章 总则 第一条 为了全面评价供销大集集团股份有限公司（以下简称"供销 大集"或"公司"）及其所属控股子公司内部控制设计与运行情况，规范 供销大集内部控制评价程序和报告，保证评价工作质量，促进内部控制 有效运行，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等 有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司及所属控股子公司。 第二章 释义 第三条 内部控制评价指公司董事会对公司内部控制的有效性进行 全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第四条 内部控制有效性指公司建立与实施内部控制对实现控制目 标提供合理保证的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的 有效性。内部控制设计有效性指为实现控制目标所必需的内部控制要素 都存在并且设计恰当；内部控制运行有效性是指现有内部控制按照规定 程序得到了正确执行。 第三章 内部控制评价的原则 第五条 内部控制评价的原则 （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵 盖公司及所属控股子公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基 ...