海马汽车(000572) - 内部控制评价管理办法

海马汽车股份有限公司 内部控制评价管理办法 第一章 总则 第一条 为规范海马汽车股份有限公司（以下简称"公司"）内部 控制评价工作，及时发现公司内部控制缺陷，提出和实施改进方案， 确保内部控制有效运行，依据《企业内部控制基本规范》等法律法规 及规范性文件的规定，并结合公司的实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指由公司董事会统一领导、 经营管理层协同推进、内部控制评价小组具体实施的，对公司内部控 制有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 第三条 公司实施内部控制评价至少应遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行， 涵盖公司及各子公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重 要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状 况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 第四条 评价依据和标准 国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》《企业内部控制 应用指引》（以下简称"应用指引"）《企业内部控制评价指引》（以 下简称"评价指引"）以及公司及各子公司的制度、流程等相关 ...