海马汽车(000572) - 内部控制制度

海马汽车股份有限公司 内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为加强海马汽车股份有限公司（以下简称"公司"）内部控 制管理，提高经营效率和盈利水平，增强财务信息可靠性，防范和化解各 类风险，促进公司可持续发展，保障公司经营战略目标的实现。根据《中 华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规 范》等法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司根据自身经营管理的特点，建立架构清晰、控制有效的 内部控制机制。 第三条 公司董事会对公司内部控制制度的建立、完善和有效运行负 责。 第二章 内部控制的主要内容 第四条 公司内部控制主要要素 （一）内部环境——指影响内部控制效果的各种综合因素，主要包括 治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等 内容。环境控制是其他控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的 贯彻执行及内部控制目标的实现。 （二）风险评估——指对影响内部控制目标的相关内、外部因素进行 评估，以协助公司制定适合的内部控制制度。 （三）控制活动——指公司结合风险评估结果，制定相关 ...