衢州发展(600208) - 内部审计制度

内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者 合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》 《上海证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》 等有关法律、法规和规范性 文件及《公司章程》，制定本制度。 第二条 本制度适用于衢州信安发展股份有限公司，全资子公司、控股子 公司和参股并实行实质性管理的子公司参照执行。 第三条 内部审计的内容包括被审计单位的资产负债情况、财务收支情况、 内部控制执行和财务制度建设情况等。 第四条 公司审计部是公司实施经济监督的部门，依照国家法律、法规和 政策，以及本公司的规章、制度，对指定审计的单位及部门的财务收支和经济效 益进行审计监督、评价，独立行使审计监督权，同时接受国家审计机关对审计业 务的指导和监督。 衢州信安发展股份有限公司 （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要 内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划 的执行情况以及内部审计工作中发现的问题； （五）每一年度结束后向审计委员会提交内部 ...